叙永县审计局于2021年9月至12月对我单位2017年至2020年经营管理情况进行了专项审计调查 ，并依法出具了专项审计调查报告 。对审计指出的问题 ，我单位高度重视 ，积极整改 。按照《中华人民共和国审计法》 、《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定 ，现将整改结果公告如下 ：

一．已经完成整改问题

（一）已售固定资产未及时清理 、确认资产处置损益 。

整改情况 ：核实后已对相关固定资产价值作结转处理 ，并确认资产处置损益 ，已完成整改 。

（二）财务核算错误，影响资产 、负债金额的准确性 。

整改情况 ：已对相关科目作调账处理 。

（三）未按规定程序划转土地 、林权 。

整改情况 ：1.2022年9月23日 ，财务融资部会同资产管理部共同学习了《叙永县国有资产管理实施办法》 ；2.今后严格按照相关规定划转国有资产 ，杜绝此类问题再次发生 。

（四）债务核算不够准确 、及时 。

整改情况 ：1.已对相关债务进行核实并作调账处理 ；2.对具体经办的财务人员进行约谈 ；3.对接培训机构加强学习提升业务水平 。

（五）借款合同 、担保合同未建立档案管理 。

整改情况 ：1.对借款 、担保合同进行全面清理 ，建立合同台账 ，并将合同台账上传到债务系统 ；2.组织相关人员进行培训 ，规范档案管理 。

（六）企业退出投资后未及时调整长期股权投资账 。

整改情况 ：核实后已作调账处理 。

（七）全资子公司注销后未终止确认长期股权投资 、未核实投资损益 。

整改情况 ：已作调账处理 。

（八）对尚未实缴出资的对外投资企业未设置备查账进行登记 。

整改情况 ：已设置备查账登记簿 。

（九）重复报销差旅费5,713.00元 。

整改情况 ：已退回重复报销款 。

（十）外出培训超标准多报销公杂费2,985.00元 。

整改情况 ：已退回多报销费用 。

（十一）未按规定报销员工个人职称报考支出 。

整改情况：1.梳理该笔职称报销情况 ，并作情况说明 ；2.根据审计提出的问题 ，高度重视 ，并提供最新规范培训的相关文件 ，进一步完善公司教育培训制度 ，规范员工教育培训报销管理 。

（十二）费用报销不规范 。

整改情况 ：1.对于差旅费报销相关审批手续不齐全 ，今后严格按照叙永县财政局关于印发《叙永县差旅费管理办法》的通知（叙财行〔2014〕10号）第二十六条的规定报销相关费用 ；2.车辆使用费支出不规范 ，今后严格按照《四川和记AG实业集团有限公司财务管理制度》第四章第十条和第九章第四十三条核算相关费用报销 ；3.对于劳务费支出不规范 ，严格按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条 、《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 、《中华人民共和国会计法 》第十三条和第十四条的规定报销劳务费 ；4.对于部分报账发票未盖章 ，今后严格按照叙永县财政局关于印发《叙永县差旅费管理办法》的通知（叙财行〔2014〕10号）第二十六条的规定报销相关费用 。

（十三）个别项目存在工程质量缺陷 。

整改情况 ：1.项目业主单位组织开展质量安全知识学习 ；2.项目施工单位对存在问题的外墙面进行了修复处理 。

（十四）部分农村公路建设项目未按设计要求进行验收 。

整改情况 ：已经按设计要求重新组织验收 。

二．正在整改问题的原因及后续整改措施

（一）公司董事会成员无职工代表 ，董事任期满后未经选举直接续任 。

整改情况 ：1.该问题属持续整改类问题 ；2.因按照公司章程该权利属于股东股利 ，我司已专题向主管部门汇报 ；3.后续将在整合重组时完善整改 。

（二）公司监事会成员构成不合规 ，且未开展实际工作 ，监事任期满后未经选举直接续任 。

整改情况 ：1.该问题属持续整改类问题 ；2.因监事会成员由上级部门任命未整改到位 ；3.后续将在整合重组时完善整改 。

（三）无产权证房产未入账。

整改情况 ：1.该问题属持续整改类问题 ；2.因资产数量较多 ，且部分资产移交时间较长 ，需查找资产产权资料及移交资料才能组织资产评估公司对资产评估入账 ，目前 ，我司正在整改中 ；3.后续将分类逐步整改 ：（1）资产产权证遗失的 ，到不动产中心查找原始产权登记资料 ，确定产权所有人 ，补办资产产权证 ，评估入账 ；（2）行政事业单位移交的无产权证资产 ，到不动产中心查找资料 ，核实资产是否办理产权或存在产权证遗失情况 ，按程序完善产权资料后评估入账 ；（3）还房资产,对接开发企业办理产权证 ，评估入账 。

（四）资产清理不规范 。

整改情况 ：1.该问题属持续整改类问题 ；2.因资产数量大 ，移交时间跨度长 ，整改难度大 ，目前 ，我司正在整改中 ；3.后续整改措施 ：按照社区 、乡镇划分为3小组 ，分别开展现场清理核实工作 ，对县城区域内资产 ，通过对接社区 ，询问周围居民 ，联系原单位或退休老职工等多方式多渠道开展资产核对工作 。乡镇区域资产，对接资产所在地政府 、村 、社 ，协助开展清理工作 。暂无法找到具体位置的资产 ，建立问题台账 ，通过不动产中心查询资产情况 ，逐步确认坐落位置 。在2023年12月前完成产权证与实物核对工作。

（五）车辆管理权责不明 。

整改情况 ：1.该问题属持续整改类问题 ；2.我司已致函相关单位 ，正在协商解决该事项 。

（六）其他需要关注的问题 ：固定资产核销不规范 。

整改情况 ：1.该问题属持续整改类问题 ；2.资产暂未被征收拆迁 ，后续待征收拆迁时向征收单位出具房屋产权证作为申请征收补偿依据 。

（七）项目现场管理责任落实不到位 。

整改情况 ：1.该问题属分阶段整改类问题 ；2.和记AG集团组织旗下企业项目人员进行了项目管理专题培训学习 ，纪检办对现场管理人员进行了约谈 ，约谈记录已交审计局待审 ；3.今后在项目推动过程中 ，加强对项目的管理和审查 ，严格落实项目现场管理责任 ，重视工程施工全过程管理 ，采取合理措施加快推进项目建设，保安全 、保质量 、保工期 ，切实提升建设项目管理水平 。

三．审计建议采纳情况

针对审计报告提出的5条建议 ，我司积极采纳和运用 。1.我司充分认识到内部审计工作的重要性 ，内审部 、纪检部定期不定期的对审计整改开展督查督导 ，及时跟进 ，对审计进度滞后 、整改效果不佳的 ，要求查明原因 ，确保按时完成整改 ，逐项销号 ；2.修订和完善了相关制度 ，同时对相关人员进行培训 ，避免以后因为制度的缺失和人员专业知识的缺乏导致不利问题的产生 ；3.提升了工程建设的管理水平 ，严格按照施工合同和法律法规进行工程施工、结算 。强化各人责任意识 ，严把设计 、施工 、材料质量的关卡 ，确保工程质量 ，顺利完成验收 ；4.对相关合同进行登记和归档 ， 避免重要资料的流失 ；5.对相关资产进行清理核实和建立相关台账 。

对尚未完成整改的问题我单位将在以后年度的12月公告后续整改情况 ，直至所有问题完成整改为止 。

                    四川和记AG实业集团有限公司

                         2023年2月13日